Banca comerciala : societate bancara care desfasoara diverse operatiuni cu clientii, persoane fizice sau juridice si care constau in : acordare de credite, constituire de depozite, inchirierea de casete de siguranta, operatiuni de schimb valutar si alte operatiuni specific bancare.
BANCA NATIONALA A ROMANIEI (BNR) : este banca centrala a statului roman si are drept obiectiv principal asigurarea stabilitatii monedei nationale, pentru a contribui la stabilitatea preturilor.Activitatea acestei banci este reglementata de Legea nr 101/1998. BNR raspunde de elaborarea si aplicarea politicii monetara, valutara, de credit, de plati ; autorizarea si supravegherea prudentiala a bancilor din sistem. Este o banca investită cu funcţii de emisie a monedei şi de manevrare directă sau indirectă a volumului şi costului creditului la nivel naţional. Atribuţia principală a băncii centrale este de a asigura stabilitatea monetara şi de a veghea la compatibilitatea acesteia cu expansiunea economică.
Ea reglează lichiditatea, apeland la sterilizarea masei monetare aflate in circulatie, precum si la injectarea de lichiditate in sistem atunci cand este nevoi ; organizează plăţile prin compensaţie între bănci, şi joacă rolul de corespondent cu băncile centrale din străinătate ; participa la elaborarea bugetelor administratiei publice centrale prin acordare de consultanta in ceea ce priveste stabilirea conditiilor imprumuturilor sectorului public ; participa in numele statului la negocieri externe in probleme financiare, monetare, valutare, de credit si de plati ; indeplineste obligatiile Romaniei ce-i revin in calitate de membru FMI ; actioneaza ca agent al statului, pe baza unor intelegeri cu Min. Finantelor, in efectuarea unor operatii cu titluri de stat ; gestioneaza rezervele internationale ale Romaniei. BNR este condusa de un consiliu de administratie, un guvernator, un prim- viceguvernator si doi viceguvernatori.
CASH : denumire data numerarului, banilor efectivi
COMISION BANCAR : suma incasata de banca pentru operatile efectuate de catre clientii sai.Exista foarte multe tipuri de comisioane bancare, dintre care amintim : comision de gestionare a creditelor sau a conturilor, comision de finantare, comision de gestiune, comision pentru efectuarea operatiunilor in numerar, comision pentru operatiuni de cont curent, etc
cont bancar : tine evidenta, in dinamica a fluxurilor banesti ale unui titular. Din punct de vedere juridic, contul bancar este un contract incheiat intre banca si clientul sau,prin care ambelor parti le revin atat drepturi, cat si obligatii. Conturile deschise de banci clientilor lor pot fi de mai multe feluri : *conturi de disponibilitati sau conturi curente-prin care titularii isi deruleaza operatiunile de incasari si plati, sau chiar primirea unor credite prin aceste conturi, deschiderea de depozite ; *conturi de credite- prin care titularii primesc credite, efectueaza plati, ramburseaza creditul ;* conturi de depozite- prin care titularii isi fructifica disponibilitatile suplimentare de care dispun la un moment dat ;*conturi de card ;*conturi de cecuri, etc. Pentru iperatiunile fectuate prin conturi, titularii platesc comisioane. Conturile prin care titularii isi efectueaza cea mai mare parte a operatiunilor de incasarari si plati sunt conturi de baza sau principale(cele de disponibilitati sau curente), iar celelalte sunt conturi adiacente sau secundare deschise pentru desfasurarea corespunzatoare a activitatii titularilor si reflectarea cat mai exacta a naaturii fluxurilor financiare.
cont curent : cont deschis de o unitate bancara unui client al sau, persoana fizica sau juridica, pentru efectuarea operatiunilor curente de incasari si plati. Acest cont se mai numeste si cont de disponibilitati,iar pentru deschiderea acestuia unitatile bancare solicita o serie de documente :*cerere de deschidere de cont ;*copie dupa socumentul care atesta infiintarea legala a persoanei juridice respective ; copie dupa documentul de inregistrare la oficiul Registrului Comertului si la organele fiscale, copie dupa actul de numire a cenzorilor ; specimene de semnaturi ale persoanelor autorizate sa efectueze operatiuni in numele societatii comerciale. Pentru persoanele fizice care nu desfasoara acte de comert, contul se poate deschide numai pe baza cererii de deschidere de cont.
contractul de credit : contract incheiat intre o banca si un client al sau beneficiar al unui credit, prin care banca, in calitate de imprumutator, se obliga sa puna la dispozitia imprumutatului o anumita suma de bani, la termenul stabilit, contra unei dobanzi. Debitorul se obliga sa utilizeze creditul in scopul pentru care a fost contractat, sa ramburseze creditul conform unui grafic srabilit de comun acord si sa plateasca dobanda si eventualele penalitati in caz de nerespectare a uneia dintre clauzele convenite. In contractul de credit trebuie sa se regaseasca : *drepturile si obligatiile partilor pe intreaga durata a derularii creditului ; *garantii asiguratorii ;* masuri ce se vor lua daca una dintre parti nu respecta clauzele contractului, si *alte clauze.
CURS VALUTAR : pretul unei monede stabilit intr-o alta moneda. Cursul valutar se stabileste pe piata valutara, pe baza cererii si a ofertei de valuta.
DEBIT : Datoria unei persoane fizice sau juridice
DEBITOR : persoana fizica sau juridica care a primit o suma de bani sau alte valori de la creditor, si care are obligatia de a le restitui la un anumit termen, stabilit de comun acord intre parti.
DIRECT DEBIT : reprezinta o modalitate moderna de plata care consta in debitarea de catre banca platitorului a contului acestuia la initiativa beneficiarului avand in prealabil consimtamantul titularului de cont. Odata ce acest consimtamant a fost dat numai este necesar ca platitorul se efectueze o lata operatiune pentru ca plata sa fie onorata. Initierea platii se face de catre beneficiar prin prezentare unui ordin de transfer debit de catre banca platitorului. Direct debitul se utilizeaza pentru a simplifica platile cu caracter repetitiv(facturi la utilitai publice : gaze, telefon, electricitate ; prime de asigurare, etc) Riscul beneficiarului este acela de a nu-si incasa creanta, iar avantajul consta in aceea ca el este cel care initiaza plata, avnd posibilitatea gestionarii eficiente a lichiditatii. In cazul acestei modalitati de plata nu se cunoaste in prezent suma ce trebuie platita.
DOBANDA : suma pe care un imprumutat(debitor) o platesteunui imprumutator(creditor), pentru banii imprumutati pe o anumita perioada. Ea poate fixa pe toata perioada, sau variabila. Banca poate sa aiba atat calitatea de imprumutat, cat su de imprumutator, ea trebuind sa plateasca/sa uncaseze dobanda pentru sumele luate/date cu imprumut. Pentru creditele acordate, banca percepee o dobanda activa, iar pentru depozite plateste o dobanda pasiva.
FACTURA : document justificativ care sta la bazaa operatiunilor de vanzare-cumparare, emisa de catre furnizor si care cuprinde : denumirea si sediul vanzatorului, denumirea si sediul cumparatorului, numarul facturii, data facturii, denumirea marfurilor care fac obiectul tranzzactiei, pretul de vanzare, taxa pe valoarea adaugata, total valoare cu TVA, etc. Acest document este foarte important intrucat sta la baza inregistrarilor din contabilitate.
LINIA DE CREDIT : reprezinta sistemul general de acordare a creditelor si presupune stabilirea unui plafon maxim al creditelor ce urmeaza a fi acordate.Exista mai multe forme :*linie de credit provizorie caz in care banca creditoare poate oricand cere acoperirea debitului.Reprezinta modalitatea cea mai putin utilizata deoarece este cea mai putin avantajoasa pentru clienti,*linia de credit confirmata-este mai avntajoasa decat cea provizorie, are la baza un acord scris cu clauze precis determinate,* linia de creadit REVOLVING este cea mai avantajoasa si reprezinta modalitatea curenta de obtinere de credite de catre agentii economici. In acest caz plafonul maxim al creditului se imparte in mai multe transe, iar conditiile generale de acordare a creditelor se stabilesc o singura data, la momentul deschiderii liniei de credit. Clientul primeste prima transa in baza liniei deschise, eliberarea celei de-a doua transe si a urmatoarelor realizandu-se automat, cu conditia ranbursarii transei/transelor anterioare,* creditele pentru stocuri se mai numesc si credite de companie , sunt destinate sa asigure resursele necesare in cazul aparitiei unui dezechilibru in cadrul circuitului aprovizionare productie vanzare. In acest caz creditele sunt garantate cu bunurile, marfurile aflate in unul sau altul din cele trei stadii. * credite pe baza de document cel mai important document este Warantul; este un document care atesta existenta marfurilor intr-un depozit general (porturi,vami). El permite transmiterea proprietatii, fiind utilizat pentru obtinerea si garantarea creaditului bancar. Warantul se utilizeaza fie ca efect de comert (cambie) asigurand creditorului, respectiv bancii garantia asupra marfurilor si posibilitatea rascumpararii creditului acordat, fie se poate mobiliza, respectiv negocia, respectiv poate fi vandut bancii obtinandu-se pe seama lui un imprumut.
PLATA : operatiune prin care se stinge o obligatie prin achitarea sumei in numerar sau prin virament bancar in favoarea beneficiarului.
RAMBURSAREA CREDITELOR : operatiune de stingere treptata a obligatiilor ce revin imprumutatului prin restituirea creditelor primite de la banca.Rambursarea creditului se face conform graficului de rambursare si a prevederilor contractuale. In cazul in care ratele nu sunt rambursate la scadenta, acestea devin restante, atragand astfel si penalitati. In cazul in care numarul zilelor restante depaseste 30 de zile, se va trimite un fisier (automat de catre sistemul informatic)la Biroul de credit pentru a se inregistra in baza de date ca rau platnic cel care nu a efectuat plata.
RATA DOBANZII : cota procentuala ce se aplica de catre banci la creditele acordate si se incaseaza de catre acestea la datele convenite prin contractele de credit sau la disponibilitatile care sunt pastrate inconturi bancare. Marimea ratei dobanzii este data de cererea si oferta de resurse pe piata bancara, taxa oficiala a scontului, puterea economica a unui stat, rata inflatiei, politica adoptata de fiecare banca in parte. In practica intalnim doua notiuni : rata dobanzii active, rata dobanzii pasive.